Guide
Likviditetsbudget: hvornår kommer pengene?
Et overskud hjælper ikke på bankkontoen, før kunden betaler. Likviditetsbudgettet gør tidsforskellen synlig.
Start med den faktiske bank
Brug en afstemt begyndelsessaldo og hold en eventuel kreditramme adskilt som finansiering, så den ikke tælles som penge i startsaldoen. Fordel derefter forventede kundeindbetalinger på de tidspunkter, hvor pengene ventes modtaget. Et salg på kredit skal ikke automatisk stå som indbetaling i fakturamåneden. Notér usikre betalinger, så de kan prøves i et forsigtigt scenarie.
Følg alle betalingstyper
Virksomhedsguidens skabelon skelner mellem indbetalinger og udbetalinger fra driften, investeringer, finansielle poster samt udbetaling til ejere og skat. Moms og låneafdrag kan påvirke likviditeten på andre tidspunkter end regnskabets resultat. Brug derfor resultatbudgettet som udgangspunkt, men oversæt det til betalinger i stedet for blot at kopiere kolonnerne.
Brug budgettet til en beslutning
Prøv, hvad der sker, hvis en stor kunde betaler senere, eller vareindkøb skal ske tidligere. Bevar de oprindelige forudsætninger, så ændringen kan forklares. Hvis en periode mangler likviditet, kan du derefter undersøge betalingsvilkår, indkøb, investeringstidspunkt eller finansiering. Opdatér med faktiske betalinger og følg særskilt op på afvigelser.
Følg betalingstidspunktet gennem en travl måned
Når du køber varer før et salg, går pengene ud, før indbetalingen kommer. Hvis kunden betaler senere end forventet, skal udgifter til løn, husleje og moms stadig placeres på deres egne betalingsdatoer. Ret derfor betalingsmåneden i budgettet, når forudsætningen ændres. Et solidt resultatbudget kan stå ved siden af et presset likviditetsbudget.
| Linje | Brug dette grundlag |
|---|---|
| Likviditet ved periodens start | Den faktiske disponible beholdning, ikke et forventet årsoverskud |
| Kundeindbetalinger | Forventet betalingstidspunkt, inklusive relevant moms |
| Driftsudbetalinger | Leverandørers forfald, løn og andre betalinger |
| Moms og skat | De faktiske afregningsperioder og betalingsfrister |
| Finansiering | Lån, afdrag og eventuel kreditmulighed holdt synlig som særskilte poster |
Det skal du have klar
- Afstemt start og aftalt kredit.
- Kundernes betalingsplan og leverandørvilkår.
- Løn, moms, skat, investeringer, lån og afdrag.
Spørgsmål og svar
Er overskud det samme som likviditet?
Skal ejerens udbetaling med?
Skal en kassekredit stå som omsætning?
Kom videre med opgaven
Senest opdateret 8. oktober 2026. Kilderne er læst den 8. oktober 2026.
Kilder og seneste kontrol
- Erhvervshusene, VirksomhedsguidenLikviditetsbudgetlæst
- Erhvervshusene, VirksomhedsguidenLæg driftsbudget, og se, om din virksomhed er rentabellæst
Kilder og faktapåstande er kontrolleret særskilt fra tekstens udarbejdelse.
Regler, priser og frister gælder med de afgrænsninger, der står i teksten. Arbejdsgange og tjeklister er redaktionens forslag.
Fra viden til handling
Få afklaret din konkrete opgave
Beskriv, hvad du har brug for, og hvad du allerede har klar. Du behøver ikke kende alle svarene.