RevisorfinderenFor rådgivereFind hjælp
Revisorfinderen
Find hjælp

Ydelse

Budget og likviditet i samme overblik

Et overskud betaler ikke en regning, før pengene står på kontoen. Brug både et resultatbudget og et overblik over betalingstidspunkter.

RedaktionenSenest opdateret
Beskriv din opgaveSe kilderne

Gratis at bruge. Du siger ja, før vi deler dine oplysninger.

To budgetter svarer på to spørgsmål

Resultatbudget
Resultatbudgettet beskriver forventet indtjening.
Likviditetsbudget
Likviditetsbudgettet beskriver, hvornår penge kommer ind og går ud.

Forskellen bliver tydelig ved kredit til kunder, lagerkøb og større investeringer. Budgetterne skal hænge sammen, men de behøver ikke vise samme månedlige bevægelse.

Et enkelt betalingseksempel

Et redaktionelt eksempel: Du fakturerer i oktober, men kunden betaler i november. Hvis løn og leverandører skal betales i oktober, skal oktober kunne finansieres, selvom salget ser fornuftigt ud. Eksemplet viser kun timing og er ikke en skatte- eller momsberegning.

Et enkelt betalingseksempel
MånedHændelseLikviditetsvirkning i eksemplet
OktoberFaktura sendesIngen betaling endnu
OktoberLøn og leverandører betalesPengene går ud før kundens betaling
NovemberKunden betalerKundens betaling kommer ind

Bed om tre scenarier

Aftal tre forløb:

  • Et forventet forløb.
  • Et forløb med senere kundeindbetalinger.
  • Et forløb med lavere salg.

Vis ændringerne i de samme måneder. Rådgiverens leverance bør angive de antagelser, der kan ændres, så du kan se, hvorfor resultatet flytter sig.

Se regnskabsrådgivning

Brug budgettet i driften

Udpeg de få tal, der skal følges hver måned: eksempelvis bankbeholdning, forfaldne kundefakturaer og kommende større betalinger. Aftal pris for opstilling og opdatering hver for sig. Et regneark uden ansvar for vedligeholdelse bliver hurtigt et historisk dokument.

Det skal du have klar

  • Startsaldi på bank og aftalt kredit
  • Kundernes forventede betalingsdatoer
  • Løn, husleje, skat, moms og leverandørbetalinger
  • Investeringer, lån og afdrag
  • Forudsætninger for mængde, pris og sæson

Spørgsmål og svar

Er moms en del af alle budgettal?
Likviditetsbudgettet skal medtage momsbetalinger eller tilbagebetalinger i den måned, hvor pengene forventes at bevæge sig. Driftsbudgettet viser som udgangspunkt indtægter og udgifter uden fradragsberettiget moms. Delvist eller manglende momsfradrag skal afspejles i udgifterne.
Er et årsbudget nok?
Årstotalen skjuler, om pengene mangler i en enkelt måned. Vælg en periodeopdeling, der passer til betalingerne.
Kan jeg selv vedligeholde budgettet?
Ja. Aftal en model med forklarlige forudsætninger og en fast rutine for opdatering.

Kom videre med opgaven

  • Regnskabsrådgivning

    Afgræns økonomisk sparring, rapportering og budgetopfølgning. Se, hvad du kan forberede, og hvordan du sammenligner rådgiverens tilbud.

  • Bogføring

    Se, hvad bogføring bør omfatte, hvordan I deler arbejdet, og hvilke priseksempler og bilag du kan bruge, før du vælger bogholder.

  • Virksomhedsstart

    Planlæg registrering, første faktura, bilag og skat. Se en konkret opstartstjekliste og de opgaver, du kan aftale med en rådgiver.

  • Webshop

    Skab sammenhæng mellem ordrer, betalingsudbydere, returvarer og lager. Se kravene til en brugbar bogføringsaftale for webshoppen.

  • Håndværker

    Få sammenhæng mellem sager, materialer, timer og fakturering. Se, hvad en bogholder til håndværk bør hjælpe dig med at afstemme.

  • Klargøring til årsafslutning

    Saml afstemninger, åbne poster og dokumentation i en brugbar mappe, og skil årsrapportens frist fra skattefristen.

Kilder og seneste kontrol

Kilder og faktapåstande er kontrolleret særskilt fra tekstens udarbejdelse.

Regler, priser og frister gælder med de afgrænsninger, der står i teksten. Arbejdsgange og tjeklister er redaktionens forslag.

Fra viden til handling

Få afklaret din konkrete opgave

Beskriv, hvad du har brug for, og hvad du allerede har klar. Du behøver ikke kende alle svarene.

Beskriv din opgave